Tiêu chuẩn SOC 1 so với SOC 2: Hiểu những điểm khác biệt chính

Tiêu chuẩn SOC 1 và SOC 2 là hai loại báo cáo kiểm toán được phát triển bởi AICPA (Hiệp hội Kế toán Công chứng Hoa Kỳ) để đánh giá các kiểm soát tại các tổ chức cung cấp dịch vụ. Mặc dù cả hai đều tập trung vào việc đảm bảo các kiểm soát nội bộ, nhưng chúng phục vụ mục đích khác nhau, tập trung vào các khía cạnh khác nhau, và được sử dụng bởi đối tượng khác nhau. Bài viết này, SQC Certification xin chia sẻ đến bạn những điểm khác biệt giữa SOC 1 và SOC 2.

Mục lục

Tiêu chuẩn SOC là gì?

SOC hay Báo cáo về kiểm soát rủi ro (Service Organsation Control) là các tiêu chí để quản lý dữ liệu khách hàng, được Viện Kế toán Công Chứng Hoa Kỳ (AICPA) ra mắt vào năm 2011, dựa trên năm “nguyên tắc dịch vụ tin cậy”.

Chứng nhận SOC là chứng nhận về mức độ tuân thủ của một nhà cung cấp thông qua hệ thống và quy trình hiện có dựa trên 5 nguyên tắc tin cậy mà SOC đưa ra.

Bộ tiêu chuẩn SOC có chia ra làm 3 loại là SOC 1, SOC 2 và SOC 3 để giúp doanh nghiệp đáp ứng các tiêu chuẩn AICPA, xây dựng lòng tin và đảm bảo tuân thủ quy định.

Tuy nhiên sẽ thường sử dụng SOC 1 và SOC 2 nhiều nhất. Hai loại này có những sự khác nhau riêng biệt như sau:

Loại I: mô tả hệ thống của một nhà cung cấp và xem liệu thiết kế của họ có phù hợp để đáp ứng các nguyên tắc tin cậy liên quan hay không.
Loại II: mô tả hiệu suất vận hành của những hệ thống đó. Với SOC2 là báo cáo phổ biến và được yêu cầu rộng rãi hiện nay, được yêu cầu bởi hầu hết khách hàng trong nước và quốc tế.

Kết nối với chuyên gia

>>> Các bước xây dựng áp dụng tiêu chuẩn SOC 2

Lợi ích của doanh nghiệp khi có chứng nhận SOC

Việc áp dụng bộ tiêu chuẩn SOC (System and Organization Controls) – bao gồm SOC 1, SOC 2, SOC 3 – mang lại nhiều lợi ích chiến lược và hoạt động cho doanh nghiệp, đặc biệt là các công ty cung cấp dịch vụ (SaaS, tài chính, lưu trữ dữ liệu, nhân sự, v.v.).

Dưới đây là những lợi ích chính của bộ tiêu chuẩn SOC:

Tăng cường niềm tin từ khách hàng và đối tác: Tiêu chuẩn SOC chính là minh chứng rõ nét rằng doanh nghiệp của bạn có một hệ thống kiểm soát mạnh mẽ và giúp bảo vệ dữ liệu khách hàng một cách đáng tin cậy.
Nâng cao mức độ bảo mật và quản trị rủi ro: Tiêu chuẩn SOC chính là việc tổ chức của bạn đánh giá cũng như cải thiện các quy trình quản lý bảo mật, các quyền truy cập dữ liệu cá nhân và hệ thống Công nghệ Thông tin
Cải thiện lợi thế cạnh tranh: Bộ tiêu chuẩn SOC có thể giúp cho doanh nghiệp của bạn nổi bật hơn trong mắt khách hàng so với các đối thủ chưa có chứng nhận.
Hỗ trợ mở rộng kinh doanh toàn cầu: Việc đáp ứng tốt các yêu cầu quốc tế về tuân thủ và giúp đánh giá. Giúp bạn vượt qua được các rào cản về pháp lý và hợp đồng liên quan đến bảo mật và dữ liệu.
Cải thiện minh bạch và giám sát nội bộ: Qúa trình này chuẩn bị được cho SOC đòi hỏi các tổ chức của bạn cần đánh giá lại toàn bộ quy trình, hệ thống và tài liệu.
Hỗ trợ tuân thủ các tiêu chuẩn khác: Việc triển khai SOC giúp dễ dàng tích hợp hoặc đáp ứng các tiêu chuẩn khác như: Tiêu chuân ISO 27001, GDPR, HIPAA, PCI DSS

So sánh tiêu chuẩn SOC 1 và SOC 2

Tuy cùng là một Hệ thống Báo cáo về kiểm soát rủi ro uy tín trê thế giới. Nhưng giữa SOC 1 và SOC 2 vẫn có những điểm khác biệt tập trung vào việc đảm bảo kiểm soát nội bộ với mục đích khác nhau. Sự khác nhau đó được thể hiện ở chỗ:

Mục đích chính

SOC 1: Đánh giá kiểm soát liên quan đến báo cáo tài chính (ICFR – Internal Control over Financial Reporting). Đánh giá kiểm soát liên quan đến bảo mật, tính sẵn sàng, tính toàn vẹn, tính riêng tư và tính bảo mật của hệ thống.
SOC 2: Dành cho các tổ chức cung cấp dịch vụ có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính của khách hàng. Dành cho các tổ chức cung cấp dịch vụ dựa trên công nghệ, đặc biệt là SaaS, cloud, data hosting…

Kết nối với chuyên gia

Khung tiêu chuẩn đánh giá

SOC 1: Dựa trên Chuẩn đánh giá SSAE 18 (Statement on Standards for Attestation Engagements No. 18).
SOC 2: Dựa trên Tiêu chí dịch vụ tin cậy (Trust Services Criteria – TSC) do AICPA ban hành.

Đối tượng người dùng

SOC 1: Các kiểm toán viên tài chính, kế toán, công ty tài chính.
SOC 2: Khách hàng doanh nghiệp, nhóm bảo mật, đội CNTT, hoặc bên liên quan về dữ liệu.

Loại báo cáo

Cả SOC 1 và SOC 2 đều có:

Loại I: Đánh giá thiết kế kiểm soát tại một thời điểm cụ thể.
Loại II: Đánh giá thiết kế và hiệu quả hoạt động của kiểm soát trong một khoảng thời gian (thường là 6–12 tháng).

Dịch vụ chứng nhận SOC 2 tại SQC CERTIFICATION

SQC Certification Vietnam là thành viên của SQC Certification India và sự hiện diện toàn cầu, bao gồm Việt Nam. Tại SQC Certification Vietnam, chúng tôi tự hào về việc chứng nhận các tổ chức và thúc đẩy văn hóa cải tiến liên tục thông qua các chương trình Đánh giá và Đào tạo các Hệ thống quản lý tiên tiến trong đó có chứng nhận SOC 2

tiêu chuẩn SOC 2

Vì sao chọn chúng tôi

Chuyên Gia Tận Tình: Chuyên Gia Đánh Giá giàu kinh nghiệm tận tình hỗ trợ khách hàng.
Hỗ Trợ Cá Nhân: Tại SQC Certification chúng tôi ưu tiên tập trung vào nhu cầu của từng khách hàng.
Dịch vụ toàn diện: Chúng tôi cung cấp chứng chỉ ISO cho nhiều ngành công nghiệp khác nhau.
Loại Bỏ Khâu Trung Gian: Khách hàng làm việc với SQC Certification sẽ nhận được chứng nhận đơn giản, tập trung vào khách hàng.
Sự hài lòng của khách hàng: Chứng nhận SQC đảm bảo sự hài lòng của khách hàng thông qua tính minh bạch và sự tận tâm vượt quá mong đợi.